Современные финансовые средства

Crypto-blog.ru

Оценка деловой активности

Очевидно превышение отрицательных денежных потоков над положительными и предприятие выходит из положения за счет наличия достаточной суммы денежного остатка в начале отчетного года.

В целом можно сказать, что деловая активность АО «Прогресс» находится на низком уровне. Поэтому в дальнейшей деятельности необходимо стремиться к улучшению показателей деловой активности с целью повышения эффективности работы предприятия.

Рекомендации по стабилизации финансового положения предприятия:

â По возможности сокращать задолженность предприятия, как дебиторскую, так и кредиторскую: несколько ужесточить политику предприятия к крупным дебиторам, высвобождая денежные средства, искать новые источники собственных средств для погашения кредиторской задолженности, не прибегая к заемным средствам и не затягивая предприятие в долговую яму.

â Контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям. В условиях инфляции всякая отсрочка платежа приводит к тому, что предприятие реально получает лишь часть стоимости выполненных работ, поэтому необходимо расширить систему авансовых платежей.

â Осуществлять экономию текущих затрат (на топливо, энергию, сырьё, материалы и т.д.) Переменные затраты возрастают, либо убывают пропорционально объему производства. Сокращение переменных издержек возможны за счет приобретения материальных запасов и конструкций по более низким ценам, снижения транспортных расходов и т. д. Постоянные затраты не следуют за динамикой объёма производства. К таким затратам относятся амортизационные отчисления, оклады управленческих работников, административные расходы и т. п. Снизить данные издержки возможно за счет пересмотра политики начисления амортизации, связанной с увеличением срока службы основных средств.

â Стремиться к ускорению оборачиваемости капитала, а также к максимальной его отдаче, которая выражается в увеличении суммы прибыли на один рубль капитала. Повышение доходности капитала может быть достигнуто за счет рационального и экономного использования всех ресурсов, недопущения их перерасхода, потерь. В результате капитал вернется к своему исходному состоянию в большей сумме, т.е. с прибылью.

Приложение1.

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС АО «ПРОГРЕСС»

на 1 января 2002 г.

тыс.руб.

АКТИВ

Код стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  

Нематериальные активы (04, 05)

110

550

360

Основные средства (01, 02, 03)

120

34 590

35 000

Незавершенное строительство (07,08,61)

130

960

1 240

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)

140

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу

I

190

36 100

36 600

II

. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  

Запасы

210

17 360

13 200

в том числе

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)

211

12 800

9 200

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,30, 36,44)

214

2 800

2 100

готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)

215

1 500

1 400

товары отгруженные (45)

216

--

--

расходы будущих периодов (31)

217

260

500

прочие запасы и затраты

218

--

--

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

2 560

1 840

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

--

--

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

4 630

8 810

в том числе

покупатели и заказчики (62,76,82)

241

2 880

7 900

авансы выданные (61)

245

1 650

800

прочие дебиторы

246

100

110

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

300

300

в том числе

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

300

300

Денежные средства

260

3050

750

в том числе

касса (50)

261

100

100

расчетные счета (51)

262

2 950

650

валютные счета (52)

263

--

--

прочие денежные средства (55,56,57)

264

--

--

Прочие оборотные активы

270

--

--

Итого по разделу

II

290

27 900

24 900

БАЛАНС (сумма строк 190+290)  

399

64 000

61 500  

       

ПАССИВ  

Код стр.

На начало года

На конец года

III

. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ  

Уставный капитал (85)

410

16 200

15 120

Добавочный капитал (87)

420

23 370

23 370

Резервный капитал (86)

430

2 880

3 260

в том числе

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

2 880

3 260

Фонд социальной сферы (88)

440

2350

2150

Целевые финансирование и поступления (96)

450

--

--

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

--

--

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

Х

--

Итого по разделу

III

490

44 800

43 900

IV

. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Заемные средства (92,95)

510

--

--

Прочие долгосрочные пассивы

520

--

--

Итого по разделу

IV

590

--

--

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7