Современные финансовые средства

Crypto-blog.ru

Виды отчетов о денежных потоках

Предположим, что в рассматриваемом нами примере весь прирост дебиторской задолженности относится к счетам поставщиков, а изменение запасов и кредиторской задолженности – только к материальным затратам на производство. В результате отчет о денежных потоках будет иметь следующую форму (табл. 1.4.3).

Таблица 1.4.2

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п

Показатели

Сумма,

млн. руб.

1

Выручка от реализации

50,0

2

Себестоимость товаров

-32,0

3

Коммерческие и управленческие расходы

-16,53

4

Прибыль от реализации

1,47

5

Сальдо уплаченных и полученных процентов

-0,15

6

Сальдо прочих операционных доходов и расходов

0,55

7

Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

1,87

8

Сальдо прочих внереализационных доходов и расходов

-0,3

9

Прибыль отчетного года

1,57

10

Налог на прибыль

0,47

11

Чистая прибыль

1,1

12

Дивиденды

-0,2

13

Нераспределенная (реинвестируемая) прибыль

0,9

Справочно

14

Начислено амортизации основных фондов за год

0,8

Таблица 1.4.3

Расчет величины денежного потока (прямой метод)

№ п/п

Показатели

Сумма

Операционная деятельность

1

Выручка от реализации

50,0

корректируется на

2

прирост дебиторской задолженности

-0,4

3

Итого приток от реализации

49,6

4

Себестоимость товаров

-32,0

корректируется на

5

снижение запасов

1,5

6

снижение кредиторской задолженности

-0,7

7

Итого отток на оплату товаров

-31,2

8

Коммерческие и управленческие расходы

-16,53

корректируются на

9

начисленная амортизация

0,8

10

Итого отток на оплату коммерческих и управленческих расходов

-15,73

11

Уплаченные проценты

-0,15

12

Прочие операционные доходы

0,55

13

Прочие внереализационные расходы

-0,3

14

Налог на прибыль

-0,47

15

Итого денежный поток от операционной деятельности

2,3

Инвестиционная деятельность

16

Приобретение основных фондов

-1,5

17

Итого денежный поток от инвестиционной деятельности

-1,5

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5