Современные финансовые средства

Crypto-blog.ru

Анализ финансового состояния предприятия на основе бухгалтерской отчетности

Пассивы группируются в зависимости от срочности их погашения:

Группа

 

На начало периода

На конец периода

П1

Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность 620)

120,6  

213,92

П2

Краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы)

1010,52

2342,0

П3

Долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и займы)

-  

-

П4

Постоянные пассивы (собственные средства предприятия)

1282,4

3106,6

Анализ изменения ликвидности баланса, избыток (недостаток) средств по группам:

 

Ан

Пн

 

Ак

Пк

 

1

281,0

120,6

+160,4

300,0

213,92

+86,08

2

444,8

1010,52

-565,72

1345,0

2342,0

-997,0

3

1314,92

-

+1314,92

2878,72

-

+2878,72

4

372,8

1282,4

-909,6

1138,8

3106,6

-1967,8

Баланс считается ликвидным, если выполняются следующие соотношения:

А1 >= П1

А2 >= П2

А3 >= П3

А4 =< П4

Выполнение условий ликвидности

Условия ликвидности

Выполнение условий ликвидности

Результат расчета

 

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

 

1

2

3

4

5

 

А1>=П1

да

да

-405,32

-910,92

текущая ликвидность

А2 >= П2

нет

нет

А3 >= П3

да

да

+405,32

+910,92

перспективная ликвидность

А4 =< П4

да

да

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7