Современные финансовые средства

Crypto-blog.ru

Процесс ФП.

1. Определение процесса ФП

.

2.

Перспективное ФП.

3.

Текущее ФП.

4. Оперативное ФП

: платежный календарь, кассовый план. Определение процесса ФП.

Процесс включает в себя несколько этапов:

I. Анализ финансовой ситуации. Он строится на основе: Бухгалтерского баланса. Отчета о прибылях и убытках (Ф-2). Отчета о движении денежных средств (Ф-4).

Задача анализа: оценить финансовые возможности фирмы и определить проблемы.

II. Разработка общей финансовой стратегии фирмы. Составление перспектив, стратегических ФП.

III. Составление текущих ФП. Уточняются и конкретизируются основные показатели прогнозных финансовых документов путем составления текущих ФП.

IV. Корректировка, увязка и конкретизация ФП. Производится стыковка показателей ФП с другими планами и программами, разрабатываемыми фирмой.

V. Разработка оперативных ФП (финансовых планов).

VI. Практическое внедрение планов и контроль за их выполнением. Перспективное ФП.

Определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширения воспроизводства. Составляется на срок 3-5 лет. В настоящее время им занимаются редко.

Задачи: Обоснование путей максимального использования для достижения своих целей, благоприятных факторов и способов нейтрализации неблагоприятных факторов. Оптимизация рисков. Выбор и обоснование источников финансирования выбранной стратегии. Включает в себя:

1) Разработку финансовой стратегии предприятия.

2) Прогнозирование финансовой деятельности.

Финансовая стратегия должна соответствовать целям и направлениям экономической стратегии. Иногда финансовая стратегия оказывает решающее влияние на общую стратегию.

6 типов стратегий поведения фирмы: Вхождение в новый бизнес. Стратегия «дойной коровы» базируется на предположениях:

a) Путем эффективного управления прямыми издержками (переменными) фирма стремится к получению устойчивого солидного денежного потока.

b) Занимает большую долю рынка для использования эффекта масштаба – это позволяет ей какое то время при минимальных капитальных вложениях «снимать сливки». Стратегия выхода из данного бизнеса. Расширение данного бизнеса. Инновации в данный бизнес. Стратегия выживания.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия

: Расчет периода реализации стратегии. Анализ фактов внешней финансовой среды фирмы, изучение экономико-правовых условий фирмы, факторов риска. Формирование стратегических целей финансовой деятельности. Требования к стратегическим целям: их система должна быть четкой и краткой, каждая цель должна быть представлена в виде конкретных нормативов. Разработка финансовой политики фирмы по конкретным направлениям финансовой деятельности (отдельно налоговая, дивидентная, амортизационная политика). Разработка системы мероприятий по обеспечению реализации финансовой стратегии. Оценка разработанной финансовой стратегии, в т.ч. ее согласование :

a) С общей стратегией по целям, срокам, направлениям и этапам реализации

b) С прогнозируемыми изменениями во внешней предпринимательской среде.

c) С ее реализуемостью.

Прогнозирование финансовой деятельностисостоит в изучении возможного финансового состояния предприятия на длительную перспективу. Разрабатываются альтернативные финансовые показатели и параметры, определяются тенденции изменения ситуации на рынке, варианты развития финансового положения предприятия. Результатом является разработка 3-х документов:

1. Прогноз отчета о прибылях и убытках (аналогичен Ф-2).

2. Прогноз движения денежных средств (аналогичен Ф-4, но не полностью, а как удобнее).

3. Прогноз бухгалтерского баланса.

Сейчас всем понятно, что нужно составлять J. Текущее финансовое планирование.

Это конкретизация показателей стратегических планов. Составляется на 1 год, разбивается на кварталы и/или месяцы. Разрабатываются 4 документа: Перейти на страницу: 1 2 3